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“三反”知识宣传

发布日期:2019-09-23 15:39:25
来源:京越通
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东兴市京华实业有限公司“三反”知识宣传

洗钱

一、什么是反洗钱?

反洗钱是为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。

洗钱最常见形式是什么?

1、利用金融机构。包括:伪造商业票据;通过证券业和保险业洗钱;用票据开立账户进行洗钱;利用银行存款的国际转移进行洗钱。

2、通过投资办产业的方式。包括:成立匿名公司,隐瞒公司的真实所有人;向现金密集行业投资进行洗钱。

3、通过商品交易活动。为了达到尽快改变犯罪收入的现金形态的目的,购置贵金属、古玩以及珍贵艺术品,也是洗钱者选择的一种方式。

4、利用一些国家和地区对银行账户保密的限制。这些地方允许建立空壳公司等匿名公司,并且因为公司享有保密的权利,了解这些公司的真实情况非常困难。

   5、其他洗钱方式。包括:走私;利用“地下钱庄”和民间借贷转移犯罪所得。

三、社会公众配合金融机构开展打击反洗钱的义务主要包括哪些?

1、选择金融机构,前提安全可靠

  根据我国《反洗钱法》的规定,金融机构对在依法履行反洗钱职责或者义务中获取的客户身份资料和交易信息,应当予以保密,非依法律规定,不得向任何单位和个人提供,确保金融机构客户的隐私权和商业秘密得到保护。选择安全可靠、严格履行反洗钱义务的金融机构,您的资金和个人信息才更安全

2、配合身份识别,如实填写资料

  开办业务时,出示有效身份证件或身份证明文件,如实填写个人基本身份信息,回答金融机构工作人员的合理提问;他人替您办理业务,出示他和您的身份证件;身份证件到期更换的,及时通知金融机构进行更新。

3、保护个人信息,牢记“三个不要”

  不要出租或出借自己的身份证件;不要出租或出借自己的账户、银行卡和u盾;不要用自己的账户替他人提现。因为出借自己的身份证件或账户,可能会产生以下后果:

  他人借用您的名义从事非法活动;协助他人完成洗钱和恐怖融资活动;您可能成为他人金融诈骗活动的“替罪羊”;您的诚信状况受到合理怀疑;因他人的不正当行为而致使自己的信誉和信用记录受损。

 4、发现洗钱行为,勇于进行举报

  《反洗钱法》特别规定,任何单位和个人都有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动,同时规定接受举报的机关应当对举报人和举报内容保密。

 

反恐怖融资

一、什么是恐怖活动、恐怖融资?

恐怖活动是指以制造社会恐慌、危害公共安全或者胁迫国家机关、国际组织为目的,采取暴力、破坏、恐吓等手段,造成或意图造成人员伤亡、重大财产损失、公共设施损坏、社会秩序混乱等严重社会危害的行为,以及煽动、资助或者以其他方式协助实施上述活动的行为。

恐怖融资是指恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产;以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪;为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产;为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。

二、恐怖融资的常见形式是什么?

1、通过慈善机构募集资金

一是恐怖组织可能会利用慈善组织的资金监控漏洞盗用或骗取慈善资金;

二是恐怖组织通过对慈善组织分支机构的渗透,利用机构中某些雇员对恐怖组织的同情和支持,通过慈善组织募捐的方式将资金转移至恐怖组织;

三是恐怖主义可能已经控制了某个慈善组织,致使该慈善组织整体参与到恐怖融资中。

2、通过合法经营募集资金

在部分不需要正式的职业资格(如相关资格证书),并在创业期不需要大量投资的行业或领域,恐怖融资风险相对较高。

3、通过自筹资金筹集资金

在某些情况下,恐怖组织从内部获得收入来源,包括成员家庭收入和其他犯罪收入来源等

三、社会公众配合金融机构开展打击恐怖融资的义务主要包括哪些?

一是主动配合金融机构完成客户身份识别,包括提供真实有效的身份证件、据实告知交易目的、及时更新预留信息等;

二是积极培养自我风险防范意识,不出租、出借账户、U盾,不用自己的账户替他人提现,防止他人盗用身份从事非法活动;

三是对于所发现的涉恐融资行为勇于举报,及时切断资助犯罪行为的经济来源和渠道,维护社会正义。

 

反逃税

一、什么是逃税?

逃税是指纳税人违反税法规定不缴或少缴税款的非法行为。主要表现有:伪造、涂改、销毁账册、票据或记账凭证,虚报、多报费用和成本,少报或不报应纳税所得额或收入额,隐匿财产或采用不正当手段骗回已纳税款等。逃税分为狭义和广义,利用非法手段不按规定申报纳税是为狭义逃税;采用各种手段逃避纳税是为广义逃税。

二、逃税的常见方式有哪些?

逃税的最常见方式

一是将资产放置在“避税天堂国家”。“避税天堂国家”是指一个征税很少或不征税的国家。一些“避税天堂国家”会提供诸如秘密银行账户或空壳公司这样的金融机制,目的就是向其他国家税收机关和执法机关隐瞒资产真实所有人的身份,有些避税天堂国家还具有严格的金融保密法,可以严格限制政府间税收信息的交换,阻碍其他国家发起和起诉逃税行为的能力。

二是一些地方通过税收优惠政策,制造税收“洼地”吸引影视、商务等行业的公司在当地注册,如新疆霍尔果斯市,就吸引了大批公司在当地注册。大规模使用优惠政策会导致恶性税收竞争,人为扰乱税收征收秩序。

三是部分人员借助空壳公司,频繁进行 “公转私”资金交易。先通过对公账户向个人账户转账,再利用现金或本票的形式将资金转入公司高管账户,达到逃税目的。

三、反逃税与反洗钱的关联是什么?

国家税务总局在2017年5月联合五部委出台了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,对于金融机构而言,共同申报准则(即CRS)最核心的工作是识别其所管理账户的持有人身份,通过识别账户持有人的税收居民身份,确定是否属于在CRS下需申报的对象,然后将需申报账户的相关信息进行申报和交换。金融机构反洗钱工作本来就包含客户身份识别这项内容,而且在2017年9月国务院办公厅发布的《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》中也明确提出要“严厉打击国际逃避税,充分发挥反逃避税对反洗钱的积极作用,同时运用好反洗钱机制,不断提高反逃避税的精准度”。 因此反逃税与反洗钱是需要整合进行的。随着反洗钱的发展,银行等金融机构在与客户建立初次合作关系时,须确保客户没有税务犯罪,如果发现有将无法建立合作关系,如在已有合作关系的客户中发现税务犯罪行为,需及时上报有关部门。

四、逃税的社会危害有哪些?

逃税行为破坏了社会主义商品经济秩序,败坏了社会风气;造成国民收入分配不公,一定程度上打击了人民群众的生产积极性;严重干扰了改革开放和税收政策贯彻执行,减少了国家财政收入。

五、社会公众配合开展打击逃税行为的义务主要包括哪些?

1、提升反逃税意识,依法代扣、代收、代缴税款,认识到依法纳税是每个纳税人应尽的义务。

2、合理避税。

3、积极配合金融机构客户身份识别工作,杜绝冒名开户、杜绝空壳公司。

4、及时举报税务犯罪行为。

 

“三反”口诀

遵规守纪办业务

时刻谨记反洗钱

逃税漏税不放行

恐怖融资挡门外

面对不法敢亮剑